四财监〔2022〕493号

完美体育365_365娱乐场体育投注_365bet投注技巧热交换产品质量检验中心： 

　　根据《中华人民共和国会计法》、《预算法》、《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）、《吉林省财政厅关于组织开展全省2021年度会计监督检查工作的通知》（吉财监〔2021〕487号）要求，我局检查小组对你局2020年度会计信息质量实施了检查。检查组已按规定将检查情况向你单位进行了反馈，你单位未有异议。现就你单位此次检查中存在的问题提出如下整改意见。  

　　一、检查发现的主要问题 

　　（一）应收帐款长期挂帐9865921.71元。一是不符合《行政单位财务规则》(财政部令第71号)第三十七条“行政单位应当加强应收及暂付款项的管理,严格控制规模,并及时进行清理,不得长期挂账”和第四十七条“行政单位应当加强对暂存款项的管理,……对各种暂存款项应当及时清理、结算,不得长期挂账”的规定；二是不符合《事业单位财务规则》第三十七条“事业单位应当建立健全单位资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整，保障事业健康发展。”的规定。 

　　（二）政府采购制度执行不严不符合《完美体育365_365娱乐场体育投注_365bet投注技巧财政局正式使用政采云平台的通知》（四财采购[2019]477号）四、其他相关要求（三）“经市财政局党组研究，并请示市政府同意，从2020年起市内所有预算单位在采购目录限额以下（50万元）货物类实行电子商城采购，只要商城中具有的商品必须在电子商城中购买。网上超市没有的，可从其他渠道采购，但需提交商品搜索截屏作为佐证。平台协调供应商完善商品上传，做到应采尽采“线上全公开，线下无交易”的规定。 

　　（三）未使用公务卡结算。不符合《关于印发<完美体育365_365娱乐场体育投注_365bet投注技巧市级预算单位公务卡管理暂行办法>的通知》（四财库[2012]237号）第三条“公务卡结算方式的适用范围。预算单位财政授权支付业务中，原使用现金结算方式的零星商品服务支出和原使用转账结算方式、单笔金额在人民币3万元（不含3万元）以下的小额商品服务支出，包括差旅费、公务接待费、培训费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水费、电费、维修费和公务用车运行维护费、以及预算单位其他符合现金支付规定的公务性支出费用，原则上应使用公务卡消费”的规定。 

　　二、整改决定 

　　（一）根据《行政单位财务规则》(财政部令第71号)第三十七条、第四十七条的规定“责令单位予以纠正,按照财务会计管理的有关规定,对往来款项及时进行清理,严禁长期挂账。”建议按规定清理往来账目。 

　　（二）根据《中华人民共和国政府采购法》第七十一条的规定“责令单位予以纠正,今后要加强政府采购工作，避免类似问题再次发生。”建议整改，杜绝此类问题再发生。 

　　（三）责令单位改正，加强对公务卡结算的管理，避免类似问题再次发生。 

　　以上整改建议请认真执行，并于接此通知后30日内将整改落实情况书面告知我局监督评价局。 

　　完美体育365_365娱乐场体育投注_365bet投注技巧财政局 

　　2022年12月30日 

　　（此件主动公开）